Какая основная ставка НДС в 2026 году?

Основной ставкой считается 22%. Ставка 20% сохраняется для переходных операций и исторических расчётов по более ранним периодам. Конкретная ставка зависит от вида товара, услуги и даты операции.

Чем 0% отличается от операций без НДС?

Нулевая ставка означает, что операция облагается налогом, но по ставке 0%, и её нужно подтверждать и отражать в отчётности. Операции «без НДС» — это освобождение, при котором налог не начисляется вовсе.

Как быстро выделить НДС 22% из суммы?

Умножьте сумму с налогом на 22 и разделите на 122. Для ставки 10% используйте дробь 10/110, для 20% — 20/120. Калькулятор делает это автоматически.

Кому доступны ставки 5% и 7%?

В 2026 году специальные ставки применяются для части плательщиков УСН после превышения порога освобождения от НДС: 5% для доходов свыше 20 млн ₽ и до установленного верхнего порога, 7% — для следующего диапазона. Право на них зависит от условий и выбранного порядка.

Считает ли калькулятор НДС с копейками?

Да, результат показывается с округлением до копеек. В первичных документах суммы обычно приводят к двум знакам после запятой, поэтому небольшие расхождения возможны из-за округления.

Калькулятор НДС онлайн

НДС — налог на добавленную стоимость, который закладывается в цену большинства товаров, работ и услуг. С ним постоянно сталкиваются бухгалтеры, предприниматели и менеджеры, когда выставляют счёт, проверяют входящий документ или согласовывают цену с контрагентом.

Актуально на 2026 годБез регистрацииСтавки 22/20/10/7/5/0%Выделение и начисление

Содержание

Калькулятор решает две частые задачи. Первая — начислить НДС на сумму без налога, чтобы получить итоговую цену для покупателя. Вторая — выделить НДС из суммы, в которую он уже включён, например из цены в договоре или из общей суммы по чеку.

Поддерживаются ставки, которые нужны для расчётов 2026 года и сверки прошлых периодов: основная 22%, прежняя 20% для переходных и исторических операций, льготная 10% для отдельных категорий товаров, пониженные ставки 7% и 5% для части плательщиков на УСН, а также 0% для экспорта и ряда международных операций.

Как пользоваться калькулятором НДС

Выберите режим: «начислить НДС» (сумма указана без налога) или «выделить НДС» (налог уже включён в сумму).
Введите сумму в рублях — стоимость товара, работы или услуги.
Укажите ставку НДС: 22, 20, 10, 7, 5 или 0% в зависимости от вида операции и налогового статуса.
Посмотрите результат: сумму налога, сумму без НДС и сумму с НДС.
Скопируйте нужные значения в счёт, договор или акт.

Формулы расчёта НДС

Начисление НДС на сумму без налога

НДС = Сумма × Ставка / 100; Итог = Сумма + НДС

Когда цена указана без налога, НДС считается как процент от этой цены, а затем прибавляется к ней. Так получается итоговая сумма, которую заплатит покупатель.

Выделение НДС из суммы с налогом

НДС = Сумма × Ставка / (100 + Ставка); Без НДС = Сумма − НДС

Если налог уже включён в сумму, его нельзя просто умножить на ставку — нужно использовать расчётную дробь. Например, при ставке 22% налог равен сумме, умноженной на 22/122.

Пример расчёта НДС

Исходные данныеСумма без НДС — 10 000 ₽, ставка 22%, режим «начислить».

РасчётНДС = 10 000 × 22 / 100 = 2 200 ₽. Итог = 10 000 + 2 200 = 12 200 ₽.

РезультатПокупатель платит 12 200 ₽, из которых 2 200 ₽ приходится на НДС. Если же 12 200 ₽ — это сумма с налогом, то выделенный НДС составит 12 200 × 22 / 122 = 2 200 ₽.

Частые ошибки

Выделяют НДС умножением суммы с налогом на ставку (×22%) вместо расчётной дроби 22/122 — налог получается завышенным.

Путают режимы «начислить» и «выделить»: при начислении сумма становится больше, при выделении налог уже сидит внутри суммы.

Применяют ставку 10% к товарам, которые под неё не подпадают, — льготная ставка действует только для закрытого перечня.

Ставку 0% воспринимают как «без НДС»: при нулевой ставке операция всё равно облагается налогом и попадает в декларацию.

Округляют налог в каждой строке по-разному, из-за чего итог в документе не сходится на копейки.

Частые вопросы

Важно

Ставки и правила основаны на нормах главы 21 Налогового кодекса РФ по налогу на добавленную стоимость.
Перечень актуальных ставок хранится в конфигурации проекта и должен обновляться при изменении законодательства.

Калькулятор предназначен для предварительных и справочных расчётов. Ставка и порядок применения НДС зависят от вида операции, налогового статуса и периода. Для итоговых расчётов и отчётности сверяйтесь с действующим законодательством и при необходимости консультируйтесь с бухгалтером.

НалогиАктуально на 2026 год
Калькулятор УСН
Расчёт налога по УСН «Доходы» (6%) и «Доходы минус расходы» (15%) с учётом взносов и минимального налога.
БизнесАктуально на 2026 год
Выбор системы налогообложения
Подбор подходящих налоговых режимов для ИП и организаций по доходам, расходам, сотрудникам и виду деятельности.
НалогиАктуально на 2026 год
Калькулятор пеней по налогам
Предварительный расчёт пеней за просрочку уплаты налога по сумме долга, периоду и ключевой ставке.